Cryptogeld en belasting: hier moet je op letten

In sommige landen wordt de winst die je maakt met handelen belast. Bijvoorbeeld in de Verenigde Staten. Daar is elke transactie een taxable event waar je belasting over verschuldigd bent. Dat kost je daar enorm veel werk en je betaalt veel belasting. Vanuit dat soort landen hoor je mensen zoeken naar manieren om de belastingdienst om de tuin te leiden.

Slecht plan. Je slaapt er slecht door en voor je het weet heb je enorme boetes of zelfs gevangenisstraf aan je broek. Gelukkig hoeft dat in Nederland allemaal niet. We hebben hier een heel mild beleid.

Voor je belastingaangifte moet je naar twee zaken kijken:

1. Hoe groot is je cryptovermogen?
2. Hoe heb je je cryptogeld verkregen?

Vermogen

Onze belastingdienst ziet cryptogeld als onderdeel van je vermogen, en wordt belast in box 3 onder de noemer 'overige bezittingen'.

Bitcoins en andere virtuele betaalmiddelen
Virtuele betaalmiddelen, zoals bitcoins, staan op uw computer opgeslagen. U kunt deze alleen gebruiken als betaalmiddel op internet. U geeft van deze middelen de waarde in het economisch verkeer aan op 1 januari van het jaar van aangifte.
Bron: Belastingdienst

In je aangifte gebruik je de totale waarde van je portfolio op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet. In 2018 doe je aangifte over 2017, dus moet je de waarde weten op 1 januari 2017. De handel in crypto gaat 24/7 door, dus er is niet zoiets als een openingskoers. Een woordvoerder van het ministerie van Financiën mailde naar Business Insider: "Je neemt de koers op de peildatum van 1 januari op 00.00 uur" op de voor jou "meest gebruikelijke beurs". Twijfel je? Overleg met een belastingadviseur.

Over de waarde betaal je belasting, maar pas als je vermogen groter is dan het heffingsvrij vermogen van 25.000 euro (of 50.000 euro als je een fiscaal partner hebt).

Ik heb maar een heel klein portfolio, zo'n klein bedrag hoef ik toch niet in te vullen? Slecht plan. Juist als je een klein portfolio hebt is het handig om het wel aan te geven. Het kost je niets, en mocht het in de jaren erna uitgroeien tot een groot vermogen, dan is het ook verklaarbaar waar dat grote vermogen vandaan komt.

Inkomsten

De winst die je maakt door te handelen met cryptogeld is niet belast:

Hebt u vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een tweede woning? Dan hoeft u de werkelijke inkomsten, bijvoorbeeld de rente op uw spaargeld, het dividend op uw aandelen of de huuropbrengst, niet aan te geven.
Bron: Belastingdienst

Maar het kan zijn dat je cryptogeld hebt gekregen door andere activiteiten dan handelen, bijvoorbeeld mining, staking, masternodes, airdrops of bounties. De belastingdienst heeft daar (nog) geen concrete richtlijn over uitgebracht. Tot die tijd moeten we daarom de bestaande wetgeving proberen toe te passen op deze heel nieuwe wereld.

Het kan daarom geen kwaad om professioneel advies of begeleiding in te schakelen, zeker als het om aanzienlijke bedragen gaat. Zoek wel een fiscalist of accountant die begrijpt waar je het over hebt. Bijvoorbeeld @CryptoCountant. Hij heeft deze blog ook voor ons gechecked, waarvoor dank!

Ik wil afsluiten met deze tweet:

You’re really fortunate if you need to pay taxes on your $CRYPTO assets. Think about it. You only pay tax - if you actually made money..

— Crypto Accountant (@CryptoCountant) February 14, 2018